有效现金流预算规划的5个步骤预测现金流和利用实际结果进行现金流报告是两项相辅相成的关键活动。现金流预测，也称为现金流预算，是任何企业财务流程的核心。

现金流预算指导您做出正确的决策，以确保业务的流动性。准确而详细的现金流预测将有助于组织预测现金流问题并及时解决。

必须注意的是，不断审查该预测和实际现金流对于保持公司运营至关重要。年度现金流预测应根据实际收到和支付现金的时间不断调整。

创建现金流预算和控制现金流需要许多步骤。编制现金流量预算有两个关键因素：一个是现金流入（收入），另一个是现金流出。为了准确预测这些数字，您可能需要对您的业务运营情况做出一些假设。继续阅读，了解编制现金流预算所涉及的步骤。涉及现金流预算的

步骤

目录

1涉及现金流预算的步骤1.1确定现金流入：1.2确定现金流出：1.3间接费用：1.4可变费用：1.5其他费用：1.6编制现金流预算：确定现金流入：步是编制损益表并根据销售数字更好从前几年的销售额开始。这将有助于确定销售趋势和模式。然后，可以确定可能对当期产生影响的内部（例如，产品定价的变化）和外部（例如，行业定价的变化）因素。当谈到价格变化时，看看价格变化的时间和数量。在预测销售额时，您可能还需要考虑季节性的影响。例如，一家销售空调的企业不能指望在夏季和冬季进行同样的销售。一旦你预测了该时期的实际销售额，就需要将其分解为现金收入（即客户的现金何时流入）。接下来是确定债务人汇款的模式。为了方便起见，您可以准备一份应收账款的“账龄”清单。这将显示采取的实际付款条件。例如，您可能会看到销售发生在一个月内，而总现金只在下个月收到。这是因为销售可能涉及现金和赊销，赊销可能为30天、60天甚至90天。例如，你可能会收到60%的折扣，20%在一个月内，其余的在两周内。此外，开始考虑销售商品和服务以外的现金收入。这些可能包括合同保证金或部分付款、供应商回扣、保险索赔、新贷款或股东的现金。确定现金流出：通过预测你的支出，你可以得到今年总流出的估计数。如果你想盈利，你的产品或服务的售价必须包括足以支付这些费用的金额。通常，有三种类型的现金流出需要考虑，尽管它们可能因业务而异：

间接费用：这些也称为固定成本，因为它们与销售水平或销售量相差不大，或者与销售无关。这些费用通常按月支付，包括工资、电力、文具、租金和电话账单等项目。尽管费用在不寻常的时期可能会发生变化，但它们通常保持在一个范围内。例如，公用事业费用可能在特定季节上涨。

可变费用：这些费用随销售量或库存水平而变化。可变费用可能包括原材料、直接人工和其他此类成本。Thes公司e成本应按销售额的百分比进行预测。例如，假设您的销售成本（COGS）是您销售价格的60%，并且您决定保留四分之一的现货供应。假设您预测季度的销售额为200000美元，那么在该季度开始之前，您将需要价值120000美元的商品（按成本计算）作为库存的一部分。然而，这并不考虑为此类存货支付的现金。与库存相关的成本是多个，可能不会同时支付。例如，如果你经营一家制造公司，直接劳动力必须提前支付，而原材料可以在一周到90天或更长时间内获得。

其他费用：其他一些费用可能需要您支付现金。然而，这些费用可能不会定期发生，也可能是一次性费用。这些费用包括购买机器或设备、股息、保险费或培训计划等费用。准确的现金预测也需要考虑这些因素。

准备现金流预算：更好准备未来至少13周的现金流预测。这是因为大多数组织没有足够的财务实力，即使是短期现金流危机也无法生存。对于大型或复杂的组织，可以准备至少六个月的月度预测。只有非常大的组织才能查看年度现金流量表。从最简单的预测开始。当你获得控制权时，你可以扩展。如果你以正确的方式准备预算，预测应该不会太难。一旦你有了现金流预测，你必须与关键员工分享。这将帮助你按时实现目标。在内部聘请有才华的财务和会计（F＆A）专业人士，或将其外包给专业的财务和会计服务公司，以确保现金流预测的准确性和定期更新。很明显，一个组织的成功在于在创造利润和有效管理其现金流之间找到成功的平衡。现金流管理是任何成功企业的核心，有效的现金流管理取决于准确的预测。

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